伊泰集团纳纳林庙矿二号井材料、维修成本管理办法

伊泰集团纳纳林庙矿二号井材料、维修成本管理办法
第一条、目的
为了加强材料、维修成本费用的内部控制，规范成本核算，加强成本费用管理，明确工作思路，规范、简化工作流程，提高办事效率。
第二条、适用范围
原煤生产过程（综采、机运、通风）。
第三条、材料、维修成本管理的原则
材料、维修成本核算办法本着真实、实用、简便、科学的原则。
第四条、材料成本项目构成及划分办法
材料是指生产过程中耗用的原材料、主要材料、辅助材料、备品、备件、燃料、包装物、低值易耗品等。
煤矿材料成本按用途划分由：机械配件（截齿、托辊、其他配件）、四项材料（木料、支护材料、火工品、建工材料）、专用工具、油脂、小型材料、大型材料构成。
其中：
（1）机械配件 是指生产维修中使用的各种备品、备件。机械配件分易损件和大型部件。大型部件主要指日常生产过程中单件部件价值在8万元以上且为周期性易损的部件，损坏后其全部或部分仍具有重复利用价值的部件。综采设备大型部件主要有：各种电机、减速机、采煤机截割滚筒、摇臂、调高油缸、顺槽胶带机的CST、Ф500及以上的滚筒。主运、装车设备大型部件主要有：110KW及以上电机及配套的减速器、Ф630及以上的各种滚筒（1.2米皮带机及以上）、CST、CSB、主井胶带机逆止器（30t.m及以上）。
（2）四项材料：
A、木料指生产过程耗用的坑木、木材（通常井口以下称坑木）；
B、支护用品指除木材支护品以外的其他支护材料；
C、火工产品指火药、雷管等；
D、建工材料是指原煤生产耗用的砖瓦、砂石、水泥等建筑材料。



















（3）油脂项目包括支架浓缩液（或支架乳化油）、工业齿轮油、液力传动油、抗磨液压油、机械油、润滑脂（钙基、锂基）、二硫化钼、柴油、机油、汽轮机油、防冻液、刹车油、冷却液、冷却剂、冷却油、柴油、汽油等。（生产车辆使用油脂不在本项考核范围内）
（4）专用工具包括常用工具、特殊工具及仪器仪表。特殊工具是指风镐、风电钻、矿灯、自救器、综合保护器、瓦检器、便携仪等；常用工具是指高低压绝缘用器具、电工、钳工、管道工等的日常使用工具；仪器仪表是指公用试验（兆欧表、接地摇表、电桥、高压试验测试用具等）及个人配备仪器仪表，不包括柜、台、设备上的配置仪器表。5.5KW及以下的电动机和水泵、80 A 及以下的防爆开关、5.5KW局扇进特殊工具。周转性材料
（5） 大型材料是指生产中使用的钢管、钢材、钢丝绳（Φ12.5及以上，Φ12.5以下的进入小型材料）、电缆（16mm2及以上，6mm2以下的矿用电缆进入小型材料）、电缆钩、输送胶带。
（6）小型材料是指日常生产必不可少的消耗性材料。
具体明细：焊锡棒、松香、石笔、稀料、漏斗、干燥剂、粉笔、尼龙棒、硅胶、稀释剂、束管、四氯化碳、清洗剂、钢线、砂轮片、钢钉、铁钉、钢丝绳卡子、石棉板、毛刷、钢刷、铁锹、涂料刷、切割片、水桶、灯 泡、荧光灯、荧光灯镇流器、扫帚、电池、壁纸刀、壁纸刀片、插座、温度计、墩布、氧气带、乙炔带、熔断器芯、保险丝、射灯、电铃、电铃开关、空气开关、线夹子、螺栓、聚丙烯酰胺、聚合氯化铝、插头、继电器、平垫、弹垫、螺丝、螺母、膨胀螺丝、吊环、防爆按钮、密封圈、喷雾水枪、破布、锹把、工业盐、高压钠灯泡、消防斧、消防钩、硫酸、塑料布、氧气、乙炔、篷布、棉纱、编织袋、反光纸、油抽裤子、隔爆水袋、螺栓松动剂、测尘滤膜、CO检定管、氧气检定管、手刨刀、保险管、尼龙扎带、脚心扣、油堵、白腊杆、防尘口罩、锯条、电焊条、割嘴、锁头、黄油枪注油嘴、钻子、钻头、射钉枪子弹、喷头、涂料、安全带、砂纸、丙酮、青稞纸、钻杆、PH试纸、塑料胶管、扎线带、焊锡丝、焊锡条、电缆挂钩、哥俩好、黄腊杆、油漆、防锈漆、自喷漆、反光漆、银粉漆、冷补胶、胶带、胶布、密封胶、生胶带、凡士林油、工程线、电焊把线、10mm2及以下电缆、尼龙绳、石棉绳、铜线鼻子、钢绞线、紫花线、放炮线、铁丝、镀锌钢绞线、钢芯铝绞线、綜绳、手套、三角带、盘根、胶管、皮带冲、平车内外胎、平车轴承、腰带、铁线、卸扣、生料带、麻、橡胶垫、梅花垫、弯头、球阀、活结头、对丝、四通、消防阀门、消防接头、底阀、截止阀、止回阀、三通、管箍、不锈钢水嘴、堵头、直通、U型卡子、U型销、短接、外丝、短丝、接线盒、分线盒、挡板、挡圈、灭火器等。
第五条、材料成本管理办法
1、材料台帐的建立
各生产单位应建立材料台帐，包括材料入库台帐、材料发放台帐和材料库存台帐。材料的用途、领用、发放、库存数量、金额应日清日结，记录完整，账目应明确到班组，队长应经常检查。月底对库存材料，材料员应如实清点上报。发生特殊情况需申请核减费用时，须编制不考核材料汇总表。
考核小组每旬检查一次，对台帐记录不完整、不及时的将视情况对区队及材料员处以罚款500-2000元。
2、材料费用核对
区队材料员和机电动力部分管人员原则上每半个月将领料单、外借材料凭证、特殊情况增加费用证明材料和出库单交相关部门一次，以便及时审查、核对；每月30日区队、财务、库房、机电、考核小组相关人员将各自整理好的数据进行最终核对。
3、建立、健全材料消耗定额管理的各项规章制度，详细记录生产经营中的产量、质量、设备利用及材料的收发、领、退、转移情况、各项材料物资消耗都应做到手续齐全，计量准确。并定期对各区队材料消耗定额的执行情况进行考核并根据定额完成情况进行奖惩兑现。机电动力部对全矿各类材料计划、领用、统计实行归口管理，负责协调与公司相关部门之间的工作关系，负责对计划外材料及新型替代材料的使用进行审核、备案。具体考核过程中，须设专人负责区队领用材料、配件的核对和审查工作，并将经机电动力部发放给区队的材料单据在发料当日交经营办汇总。
材料回收工作由机电动力部负责，经营办统计，按照《废旧材料管理考核办法》执行。
4、材料的领用
1）所有大型材料、大型配件的领用须经分管矿长审批后报矿长批准，单价大于8万元的或一次性领用价值超过30万元材料、配件及外借价值大于5万元的材料须经各职能部门和矿各级领导分级审批，并交机电动力部、考核小组备案；
2）天地公司所需材料均须凭有分管副总或分管经理的签字的单据领用，领料单须完整填写领用材料的型号规格、数量、单价、金额、时间等内容。
不按规定办理领用手续的、冒签冒领的、遗失单据、私自外借材料的将追究相关责任人的责任。
5、加强材料消耗的统计分析工作，各区队每月月末向煤矿材料成本管理人员报送《主要材料入库、出库、库存统计报表》，材料管理人员要对材料消耗实际情况与预算定额进行对比分析，找出超、节原因。
6、要实施交旧领新制度：针对托辊、截齿、矿灯、油脂、安全仪器仪表、消耗性配件等在保证合理运转量（煤矿根据区队实际情况核定）后实行不交旧不领新。如有丢失或不交回旧件，按对应新件价值50%进行相应处罚。机电科、经营办人员需向区队开具回收票，并做好回收记录。对有利用价值的材料、配件进行修复，重新投入使用。（后附回收明细表及回收登记）
（1）、更换的废旧油脂放入废油桶内，将废旧油脂统一交回煤矿机电动力部。
（2）、材料、配件回收明细及回收率。
A、电气仪表、摇表、万用表、压力表、氧气表、乙炔表、钳型电流表、高压验电器、电话查线机等交旧领新，100%回收。
B、常用材料
接线盒、铁锁、电焊帽、电焊钳、电焊手套、割枪、焊把线、油枪、铁锹、绝缘手套、通讯线、信号线、防爆电话、各种断路器、开关、钢丝绳交旧领新，100%回收。截齿按70%回收。
C、电气元件、托辊等更换率较高的机械配件一律交旧领新，突发事件产生的配件可先行领用，两日内交回废旧件，100%回收。
D、各类包装桶
液压油桶、各种齿轮油桶、锂基脂桶等包装桶100%回收。
（3）报废大型材料、配件需向生产事业部机电管理中心申报，机电管理中心派专人现场确认后报财务部资产科。
7、当月已领用或自行购置的但未使用的材料，月末应办理退库手续。每月25日检查、盘点区队库房，确保材料耗用量准确及材料成本的真实。
8、煤矿对区队上报材料计划的时效性、准确性以及使用率进行考核，以降低物供部库存。区队每月15日前报材料计划给煤矿机电科，机电动力部于20日汇总、审核上报生产事业部材料组审批。
9、大型材料中的电缆、胶带、管路按固定资产进行管理，机电动力部必须建立详细的台帐，台帐包括大型材料的使用量、库存量、使用地点、开始投入使用时间等。煤矿根据各区队的责任范围将大型材料分配到区队进行承包管理，必要时责任到人；每月月底各区队与煤矿管理人员核对大型材料台帐，有变更或增加的办理相关手续，更新台帐。
10、大型部件:按固定资产进行管理，由机电设备管理中心统一管理、调配、维修。
11、支护材料、火工品：支护材料包含零星支护用、末采、掘进用支护材料，煤矿成本管理人员需要有详细的记录（包含品种、数目、单价、使用单位、用途等信息）并和财务人员核对入账科目，掘进队使用的需在掘进费中抵扣。其中，掘进队使用支护材料通过煤矿报计划，材料到位后直接办理出库手续，出库后掘进队自行管理。
12、专用工具：煤矿建立详细领用台帐，具体按专用工具定额办法进行管理。
13、小型材料、油脂建立消耗台帐，按照预算、定额标准管控。
第六条、修理费的核算及管理
大修、项修费用由煤矿财务按预算标准采用预提的办法计入当月成本。预算标准由煤炭生产事业部机电设备管理中心制定。设备到大修期时，由煤矿提前3个月做出修理计划提交到生产事业部汇总、审核、安排执行。煤矿分别建立大修、项修费用台帐，并每月30日抄送生产事业部经营办。
小修费由煤矿按照预算、定额指标进行管控。煤矿要建立详细的小修费台帐。同时煤矿制定相应管理办法，对责任人进行奖罚。
第七条、煤矿领用材料成本财务进账管理
煤矿领用的材料、配件由物供部库房统一汇总提交煤矿财务科，为确保入账数据的准确性，煤矿成本管理人员在月末与财务科人员核对本月发生的材料、配件的类别、用途、使用单位、数量，单价、金额等，然后财务人员登记入帐。
第八条、奖罚
1、材料费节约对天地公司按节约额的20％奖励；材料费超支对天地公司按节约额的20％处罚。
3、没有设立材料台帐的综合考核材料费项目不得分，罚款1000元，并取消当月材料费奖励。