煤矿签字报销管理规定
煤矿签字报销管理规定
为加强财务管理，规范报销手续，明确各部门的职责，形成自上而下的管理体制，特制定本规定。
一、成立报销审核领导小组
组长：分管经营副总经理
成员：经营管理处、财务处、审计处处长
二、建立报销会签制度
每周六上午8：00至11：00为定期签字报销时间，其它时间一律不予签字审核。地点设在三楼会议室。
三、签字报销程序
1、按照“谁签字，谁负责”原则，首先由经办人填写报销单，交各部门负责人负责所辖人员业务的报销审核工作；签字审核后报分管副总签批；然后于每周六报“报销审核领导小组”审核；经报销审核领导小组会签后，报总会计师和董事长签字批复。
2、除集团公司安排须由各煤矿支付的费用外，严禁集团公司人员到各矿报销任何费用。
四、报销会签范围
1、直接材料。包括原材料、辅助材料、设备配件、燃料（汽、机油及各种润滑油）等。
2、办公费。包括：办公用具、办公用品、电话费、微机及耗材、复印费、办公家具等。
3、差旅费。包括出差车、船、机票、住宿费、补助费等。
4、汽车费用。包括:汽车修理费、汽（机）油、过路过桥费、车辆保险费等。
5、业务招待费。包括：烟、酒、糖、茶、礼品，以及内部招待费。外部招待费及协调外部关系发生或报销的费用，实行“先请示、后办理”办法，采取董事长、分管财务副总联合签批办法，不在报销审核领导小组处会签。
6、电费。包括：本公司发生的电费及周边煤矿排水发生的电费。
7、工程及设备。包括：基建、装饰工程、绿化、亮化工程、机械设备采购。
8、工资薪金。包括工资、奖金、福利。
9、保险费。包括：养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险。
10、企业赞助、捐赠支出。采取“谁分管、谁负责”原则，由公司班子分工，负责人负责对接、落实，不在报销审核领导小组处会签。
五、个人借款规定
1、个人私用不准借款，特殊情况须经董事长批准，借款额以借款人一个月工资数为限。
2、因公出差借款，凭“出差审批单”办理借款手续。首先由部门负责人签字，然后按不同数额分别报总经理或分管财务副总签批。一次性借款2000元以下由分管财务副总批准，2000元以上由副总签批后，报董事长批准。
3、参加会议或各类培训借款，凭“会议通知”或“培训计划”办理借款手续。批准程序参照第2条规定。
4、工伤借款由董事长批复。
5、司机允许2000元备用金。
6、材料采购（3000元以上）一律不能使用现金结算，由董事长批复。
7、借款金额5000元以上者，必须用银行转账支票或通过网上银行进行结算，不能用现金支付。
8、上次借款尚未还清者，不许再一次借款（工伤除外）。
六、其他规定
1、当月业务必须当月结清。每月20日前购进的材料当月必须开具发票；每月20日前发生的费用必须当月结清。否则，审核领导小组不予报批。
2、当年业务必须当年结清。严禁跨年度报销任何费用。除特殊情况外，当事人必须承担报销额25%的企业所得税税款。
3、各矿成立报销审核领导小组。成员由各矿矿长、分管财务矿长、企管或审计科长、财务科长组成，负责各矿报销单据的审核工作，经财务登记后方可入账。
4、材料、设备、备件发票入账时，必须附验收单、入库单、设备发票同时附购货合同复印件。
