煤矿安全培训中心费用支出制度

根据《会计基础工作规范》的要求，为了规范中心财务支出流程特制订本制度。

一、费用支出额度的界定

支出额度为1000元以下的属于小额支出，1000元以上的支出属于大额支出。

二、费用支出申请

经办人员在支付费用前必须向主管领导或分管领导提出费用支出申请。未提前申请先斩后奏的，费用由经办人员自行承担。

三、费用支出审批

小于2000元的日常经费支出由经办人员报分管领导、财务主管领导同意。高于2000元的重大经费支出由领导班子会议研究决定。所有经费的支出范围不得违反有关财经纪律、法律法规。

四、费用的报销

所有经办人员及相关负责人员务必按照以下工作流程进行费用票据的审批和报销：

1、经办人员在落实费用支出项目后，取得有效合法的原始票据；

2、经办人员完整粘贴、填制报销单据；

3、费用报销单据交会计人员审核签章；

4、经办人员将审核后的单据送分管领导、财务主管领导签字审批；

5、审批后的票据交出纳人员进行复核，确认无误后方可报销。

五、费用的支付

出纳人员对1000元以下的小额支出可直接以现金的形式支付。1000元以上的大额支出原则上必须以转账、电汇的方式支付，特殊情况下不得不以现金支付的，经办人员需在报销时注明原因，经分管领导、财务主管领导批准后方能支付。