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煤矿出纳岗位工作流程

作者:煤矿安全网 2014-02-08 09:43 来源:煤矿安全网

出纳岗位工作流程
一、现金收付
    1、收现
    根据会计开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
    注:原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
    2、付现
    (1)费用报销
    审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
    3、现金存取及保管
    每天上午按用款计划提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午库存现金余额送存银行
    注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
    (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全
    4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
二、银行存款收付    
    1、银收
    (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计
    (2)其他项目收款
    收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
    2、银付
    (1)日常性业务款项
    根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证。       
    注:
    ①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
    ②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
    ③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
    ④每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时从工行将工资款划入所属银行。
    ⑤打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
    (2)交税
    ①完税:收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单。
    ② 进税卡:凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证。
    ③从税卡交税:收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证。
    3、及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
    4、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
    5、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
三、工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全
4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。

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