清洁能源基地内部员工借款及报销管理办法

清洁能源基地内部员工借款及报销管理办法
　　　为了规范内部员工借款业务，督促员工及时报账，提高资金使用效率，特制定本办法。
　　　一、内部员工因公借款及报销
　　　（一）内部员工因公借款指员工因履行公务而需要的借款。
　　　（二）员工因公借款必须经部门负责人或授权人审核同意，业务流程详见《内部员工公务借款流程》，借出款项的清收由第一审核人负责。
　　　（三）员工因公借款要在办理完公务后的七个工作日内报账，业务流程见《预算内费用报销流程》，如因客观原因不能及时报账的人员，应在三日内通知财务部门给予登记，报账时根据其借款额多退少补。
　　　（四）员工在办理完公务后十日内无特殊原因（未在财务部门登记）不履行报账手续或不还清借款的，财务部门将在公司OA上公布借款人姓名、借款时间及借款金额并督促其及时归还。同一借款人一年之内发生两次以上催还记录的，将被视为信用不良，以后将不再发放借款，由此影响工作的由借款人自己负责；借款期超出三个月无故不还者，各部门负责人责令其停职清还。
　　　（五）财务部门要每月负责向各部门负责人提供该部门的个人借款清收单，部门负责人根据清收单及时督促借款人报账或还款，若因审批不当或未及时清收而形成呆死帐，所造成的损失由第一审核人全额承担，财务部门未及时提供清收单形成呆死账的，与第一责任人承担相同额度的赔偿责任。
　　　（六）财务部门要在每月发放工资、补贴及分红等各种款项时，应首先扣除借款人未归还的借款后发放。
（七）借款人原有借款未清理完毕的，不得再有新的借款发生，因此对工作造成的影响由借款人自己负责。
　　　 （八）领取财务账内应付款的人员，必须先由往来会计核实其往来并签字，分管领导方可签批领取。
　　　二、员工因私借款及清收
　　　(一)内部员工因私借款指员工因生活困难、公伤借款或一些意外情况确需各企业帮助而在财务部门的借款。
　　　(二)内部员工因私借款的借出和清收由第一签字人和财务部门负责。
　　　(三)员工因私借款必需由各部门负责人签字，由借款人和第一签字人以工资担保，并约定还款时间，未在约定还款时间内还款的，借款员工和担保人承担连带清偿责任。
　　　三、无论是因公因私借款，各借款人只要是记入借款人往来中，无论何用途、无论何理由未能报账、还款，都必须由借款人、第一审核人负全部责任。按此办法执行未能清偿的部分由借款人、第一审核人承担连带清偿责任。
　　　　四、本办法由集团公司财务部制定并解释。
　　　五、本办法从发布之日起执行。